Как учитывать НДС налоговому агенту?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Гостиница пользуется услугами букинг.ком.

  При оплате услуг букинг.кома Вы должны удержать НДС и оплатить его в бюджет (одновременно с платежом за границу).
  По окончании квартала подаете налоговую декларацию по НДС, где показываете в разделе 2 обороты в качестве налогового агента.
  
  Успехов!
• Александр,спасибо Вам большое за ответ!
  Хочу уточнить-если мы начислили им вознаграждение 15000,значит 12300 отправляем им,2700 в бюджет?
  Я почему-то думала, что 18% платим из своего кармана(т.е. сверху)
  Если должны удержать, но этого не сделали, как теперь разобраться?
• Добрый день!
  

  Цитата: если мы начислили им вознаграждение 15000,значит 12300 отправляем им,2700 в бюджет?

  Да, формально именно так.
  
  Но иностранные интернет-посредники после введения так называемого "налога на Гугл" быстро сориентировались и включают в свои договоры (оферты) слова типа "все косвенные налоги по национальному налоговому законодательству оплачивает Заказчик дополнительно к указанной стоимости услуг".
  Или, как я советовал в обратной ситуации (оказание российскими организациями услуг иностранным организациям): "стоимость услуг по настоящему договору увеличивается на сумму налогов, которые заказчик в соответствии с национальным законодательством обязан удержать из вознаграждения исполнителя".
  
  При наличии любой такой оговорки в договорах, Вы, действительно, должны начислять НДС сверх стоимости услуг...
  
  Успехов!